3-НДФЛ для ИП на ОСНО

Comments

• Здравствуйте.
  Первичку на закупку материалов можно попробовать востановить (исправить), но нужно обращаться отдельно к каждому поставщику.
  Что значит

  Цитата:либо обезличены

  ?
  Закупали по товарным чекам без указания покупателя? Так этот документ подтверждает покупку материалов если все реквизиты в нем присутствуют, а еще лучше, что имеется кассовый чек.
  НДС для продажи нужно рассчитывать не по БСО, а по счет-фактурам (выписывать на каждую сделку).
  Кому продавали готовую продукцию? Организациям для перепродажи или физлицам для личного пользования? От этого зависит налогообложение для ИП. Может там совсем и не ОСНО, а ЕНВД?
  Декларацию 3НДФЛ налоговики запросят с Вас при закрытии ИП.
  И последнее. Зачем закрывать ИП, не проще переменить с нового года налогообложения. Т.е. перейти с ОСНО на УСНо (доходы). Удачи!
• А налоговая примет расходные документы, где не указаны ФИО предпринимателя или указано другое лицо?
  Продукцию изготавливали по инд. заказам населению. Это может быть ЕНВД? Как это точно узнать?
• Добрый день. При закрытии ИП на ОСНО декларация предоставляется в 5-ти дневный срок. Если в документах вообще не указано лицо, то еще может и пройти(но в больших треском), а вот документы, оформленные на другое лицо не будут приняты однозначно.
  По вопросу ЕНВД - Статьей 346.27 НК РФ установлено, что к бытовым услугам относятся платные услуги, оказываемые физическим лицам (за исключением услуг ломбардов и услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств), предусмотренные ОКУН, за исключением услуг по изготовлению мебели и строительству индивидуальных домов. Т.е. у Вас не ЕНВД.
• Как же тогда рассчитать НДФЛ, у него фактически нет первички на расходы? Платить налог с вала? И закрывать его мне кажется однозначно надо.
  У него уже за 2 месяца работы ндс наклевывается порядка 80000 руб., что для ИП согласитесь очень много. Надо еще НДФЛ платить, зарплату, взносы!
• А может Вам подойдет ст 145 НК - освобождение по размеру выручки? Если да, то можете уже с 01.09 быть не плательщиком НДС(при условии подачи уведомления до 20.09)
• Цитата:А может Вам подойдет ст 145 НК - освобождение по размеру выручки? Если да, то можете уже с 01.09 быть не плательщиком НДС(при условии подачи уведомления до 20.09)

  
  Спасибо, это хороший ход не закрывать ИП. Однако мой вопрос так и остался не услышанным: За тот период, который ИП уже проработал, когда у него не было нормальной первички, можно ли отчитаться по валу и как это сделать, есть ли законная подоплека? Как это отразить в КУДиР?
• Цитата: Спасибо, это хороший ход не закрывать ИП. Однако мой вопрос так и остался не услышанным: За тот период, который ИП уже проработал, когда у него не было нормальной первички, можно ли отчитаться по валу и как это сделать, есть ли законная подоплека? Как это отразить в КУДиР?

  
  В КУДиР Вы отражаете фактически поступившие денежные средства и те расходы, на которые есть документальное подтверждение поступления и оплаты(и то, и другое за минусом НДС). А вот с разницы и надо будет заплатить НДФЛ.
• Добрый день!
  

  Цитата:Спасибо, это хороший ход не закрывать ИП. Однако мой вопрос так и остался не услышанным: За тот период, который ИП уже проработал, когда у него не было нормальной первички, можно ли отчитаться по валу и как это сделать, есть ли законная подоплека? Как это отразить в КУДиР?

  
  Хотелось бы напомнить, что при отсутствии у индивидуального предпринимателя документов, подтверждающих расходы, он может воспользоваться профессиональным налоговым вычетом по НДФЛ в размере 20% от общей суммы доходов, полученной индивидуальным предпринимателем от предпринимательской деятельности (п. 1 ст. 221 НК РФ).
• Цитата:Хотелось бы напомнить, что при отсутствии у индивидуального предпринимателя документов, подтверждающих расходы, он может воспользоваться профессиональным налоговым вычетом по НДФЛ в размере 20% от общей суммы доходов, полученной индивидуальным предпринимателем от предпринимательской деятельности (п. 1 ст. 221 НК РФ).

  
  Скажите, пожалуйста, как отразить вот эти самые 20% в КУДиР? Там об этом ни слова. Или это все отражается в декларации 3-НДФЛ?
  И там тоже об этом ничего не сказано? Пожалуйста, помогите.
• Цитата: Цитата:Хотелось бы напомнить, что при отсутствии у индивидуального предпринимателя документов, подтверждающих расходы, он может воспользоваться профессиональным налоговым вычетом по НДФЛ в размере 20% от общей суммы доходов, полученной индивидуальным предпринимателем от предпринимательской деятельности (п. 1 ст. 221 НК РФ).Скажите, пожалуйста, как отразить вот эти самые 20% в КУДиР? Там об этом ни слова. Или это все отражается в декларации 3-НДФЛ?И там тоже об этом ничего не сказано? Пожалуйста, помогите.

  
  Из К+:
  По общему правилу расходы принимаются к вычету только в тех случаях, когда они могут быть подтверждены документально. Однако в отношении индивидуальных предпринимателей ст. 221 НК РФ предусмотрено исключение из этого правила. Им разрешено учесть в составе профессионального вычета и неподтвержденные расходы. Но в размере 20% общей суммы доходов, полученной от предпринимательской деятельности. Это следует из абз. 4 п. 1 ст. 221 НК РФ (см. также Письмо УФНС России по г. Москве от 27.03.2009 N 20-14/2/028404).
  Для получения 20%-ного вычета предприниматель не обязан объяснять причину отсутствия у него подтверждающих документов или каким-то образом доказывать, что расходы все же были произведены. Такие выводы содержит Постановление Президиума ВАС РФ от 11.05.2005 N 15761/04. Аналогичного мнения придерживаются и нижестоящие суды (Постановления ФАС Северо-Западного округа от 19.08.2008 N А44-7/2008, ФАС Восточно-Сибирского округа от 05.12.2007 N А78-43/07-С2-20/1-Ф02-9008/07, ФАС Западно-Сибирского округа от 12.03.2007 N Ф04-1228/2007(32168-А75-34)).
  Важно учитывать, что расходы, подтвержденные документально, не могут учитываться одновременно с расходами в пределах установленного норматива в размере 20% (абз. 4 п. 3 ст. 221 НК РФ). Это означает, что в случае применения вычета по 20%-ному нормативу учесть еще какие-либо расходы, подтвержденные документами, не получится.
  Заметим, что Президиум ВАС РФ в Постановлении от 16.02.2010 N 13158/09 пришел к следующему выводу: вычет в размере 20% суммы дохода можно применить в случае, когда документально подтверждена лишь часть понесенных расходов. При этом суд указал, что вычет по нормативу должен применяться, если документально подтвержденные расходы составляют менее 20% общей суммы дохода. Аналогичный вывод следует из Определения ВАС РФ от 28.12.2009 N ВАС-14304/09.
  В то же время до принятия указанного Постановления Президиума ВАС РФ арбитражная практика складывалась иначе. Так, судьи отмечали, что вычет по нормативу 20% применяется, только если у предпринимателя полностью отсутствуют документы, подтверждающие расходы. Если же расходы подтверждены частично, вычет в размере 20% применить нельзя (Постановления ФАС Восточно-Сибирского округа от 19.10.2009 N А78-1356/08 (оставлено в силе Определением ВАС РФ от 10.02.2010 N ВАС-844/10), от 09.09.2009 N А33-17615/08, ФАС Уральского округа от 01.09.2009 N Ф09-6434/09-С3 (оставлено в силе Определением ВАС РФ от 28.12.2009 N ВАС-14304/09)).
  Отметим, что ФАС Восточно-Сибирского округа в Постановлении от 30.06.2009 N А33-17499/08 указал следующее. Налогоплательщик не имеет права на вычет в размере 20%, если представленные им документы, подтверждающие расходы, содержали недостоверные сведения и не были учтены налоговым органом.
  
  Подводя итоги: если документально подтвержданных расходов у Вас меньше, чем 20% от дохода, то лучше воспользоваться правом на 20% профессинальный вычет (абз. 4 п. 1 ст. 221 НК)
• Профессиональный налоговый вычет по НДФЛ в размере 20% от общей суммы доходов, полученной индивидуальным предпринимателем от предпринимательской деятельности в книге учета доходов и расходов отражать не надо. В декларации 3-НДФЛ данная сумма расходов указывается на листе "В" в стр. 2.3.
• Спаибо. А есть ли где-нибудь рекомендации как заполнять эту самую КУДиР? Никак не найду. Буду очень благодарен, если кто-нибудь поможет.
• Книга учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя утверждена Приказом Минфина РФ № 86н, МНС РФ № БГ-3-04/430 от 13.08.2002, а порядок заполнения утвержден Приказом Минфина РФ и МНС РФ от 13.08.2002 N 86н/БГ-3-04/430
• Благодарю Вас, уже просматриваю.