Как пояснить расхождение данных в 6-НДФЛ и РСВ?
Добрый день! У нас образовалось расхождение данных между РСВ и 6-НДФЛ на сумму, выплаченных сотруднику оплаченных дней в командировке без документов (проживание без документов). В локальном нормативном акте у нас сказано, что такие суммы полностью облагаются страховыми взносами, но освобождены от НДФЛ (в пределах 700 рублей. ) Соответственно, этим суммы фигурируют в РСВ, а в 6-НДФЛ не попадают.
Подскажите, как правильно дать ответ налоговикам на требование о предоставлении пояснений?
Спасибо.
Подскажите, как правильно дать ответ налоговикам на требование о предоставлении пояснений?
Спасибо.
Comments
-
angrom,
Здравствуйте,
посмотрите, уже обсуждали: http://xn-----6kccaejlyjaac8anecqh1ab1d9f2j.ru.nds.monster/index.php?id=231612
Поменять только аренду на командировки и пункты НК РФ
В ответ на Ваше требование № ------ года сообщаем, что
налоговая база по НДФЛ и база для начисления страховых взносов определена по-разному. Расхождение в доходах (-------- рублей) – это выплаты арендной платы физическому лицу, с которым у ООО «---------» заключен договор аренды нежилого помещения.
В соответствии с Порядком заполнения РСВ, утвержденном Приказом ФНС России от 10.10.2016 №ММВ-7-11/551, в общую сумму выплат включаются только те суммы выплат и иных вознаграждений, которые поименованы в п.1-2 ст.420 НК РФ и признаются объектом обложения страховыми взносами (п.7.5, 8.4, 9.6, 9.16, 10.5, 11.4 Порядка). В соответствии с п. 4 ст. 420 НК РФ вознаграждение по договору аренды не является объектом обложения страховыми взносами. Поэтому данные суммы не были нами отражены в РСВ за ------------- года.
В расчете 6-НДФЛ за ------------ года, суммы арендной платы, включены в стр. 020. Налог перечислен в срок в полной мере.
